Учет НДС в BAS КУП и BAS ERP. Часть 1. Налоговые обязательства

Основные настройки для НДС

Учёт НДС в программах BAS КУП и BAS ERP начинается с настроек организации и заканчивается генерацией Декларации по НДС и её отправкой в FREDO или M.E.Doc.

Всё по порядку.

Для того чтобы указать, что наша организация является плательщиком НДС, необходимо в карточке организации выбрать одну из систем налогообложения: «Налог на прибыль и НДС» или «Единый налог и НДС».

Следующим шагом является правильная настройка контрагента.

В карточке Контрагента необходимо установить флажок «Плательщик НДС», а также заполнить ЕГРПОУ и ИНН для корректного заполнения налоговых документов в будущем.

В карточке договора/оферты можно настроить Ставку НДС, которая по умолчанию будет подставляться в документы (при необходимости эту ставку можно изменить в документах).

Ставка НДС также зависит и от реквизита, указанного в карточке номенклатуры, которая реализуется.

В карточке договора также можно указать Номенклатуру для авансов, которая будет по умолчанию заполняться в налоговые документы в случае, когда первое событие — аванс. Обязательным параметром является реквизит «Момент определения базы НДС».

Создание документов

Каждый опытный бухгалтер без проблем расскажет о появлении в учёте счетов 6441 и 6431 при авансах, но с появлением новой эпохи программных продуктов BAS КУП и BAS ERP ситуация несколько изменилась. В этих программах отсутствуют привычные бухгалтерские проводки по НДС, а в самом документе нет ни ставки, ни суммы НДС:

Несмотря на это, программа автоматически может создать корректные налоговые документы с помощью механизма «Оформление налоговых документов».

Режим доступа: Регламентированный учёт – Исходящие налоговые документы

Номенклатура аванса в налоговых документах заполняется в соответствии с объектом расчётов, указанным в платёжном документе.

В исходящих налоговых накладных программа автоматически распределяет количество товаров пропорционально сумме налоговых обязательств.

Если же в платёжном документе объект расчётов не содержит информации о товаре, например, им выступает сам платёжный документ, то в таком случае для заполнения налоговых накладных будет использоваться номенклатура для авансов.

В случае, если в программу будут внесены другие первичные документы «задним числом», что изменит «первое событие» по НДС, например частичную реализацию:

То при перегенерации налоговых документов программа автоматически исправит старые налоговые документы и создаст новые при необходимости:

Автоматическое исправление налоговых накладных зависит от режима автокорректировки, указанного в налоговом документе.

Режим «Формировать Приложение 2 к налоговой накладной» указывается, если документ выдан покупателю или отправлен на регистрацию в Единый реестр, поэтому его корректировка запрещена. В таком случае формируется Приложение 2 к налоговой накладной.

Режим «Исправлять этот документ» указывается, если документ ещё не выдан покупателю и не отправлен в ЕРНН, в таком случае изменяется ранее созданная Налоговая накладная.

Функционал «Оформление налоговых документов» также автоматически создаёт расчёты корректировки к Налоговым накладным в случае возврата товаров или денежных средств.

Однако колонки «Код строки НН», «Номер группы корректировки» и «Код причины корректировки» пользователь должен заполнить вручную.

Внутренние отчёты для проверки НДС

Для проверки корректности выписанных всех налоговых документов в программах BAS КУП и BAS ERP предназначен внутренний Отчёт «Анализ налоговых обязательств».

В отчёте отображаются суммы поставки и суммы выписанных налоговых документов по каждому объекту расчётов.

В колонке «Требует выписки НН» указаны суммы, по которым возникает обязанность начисления НДС.

В колонке «Не требует выписки НН» указаны суммы, по которым налоговые обязательства уже были начислены ранее.

В колонке «Выписанные НН (в валюте поставки)» указаны суммы, на которые уже выписаны налоговые документы.

В колонке «Расхождение между суммой НН и НО» отображается разница между суммой налоговых обязательств, которые возникли, и фактически выписанными налоговыми накладными.

*К сожалению, в типовом отчёте отсутствует информация о ставке НДС, сумме самого НДС, а также в отчёте не отображаются незакрытые НДС прошлых периодов.

Наш отдел разработки учёл потребности пользователей и дополнил отчёт новыми параметрами, чтобы обеспечить полную картину анализа налоговых обязательств.

Как заполняется Декларация по НДС и её синхронизация в FREDO или M.E.Doc читайте в наших статьях.