З 01.10.2024 р. оновлено форму податкової накладної, розрахунку коригування до податкової накладної

З 01.10.2024р. набрав чинності наказ МФУ від 09.08.2024р. № 400 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України» (зареєстрований у Міністерстві юстиції України 26 серпня 2024р. за № 1302/42647), з урахуванням змін, внесених наказом Міністерства фінансів України від 28.08.2024р. № 418 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 09 серпня 2024 року № 400» (зареєстрований в Міністерстві юстиції України 03 вересня 2024 року за № 1343/42688 (далі – наказ Мінфіну № 400), які опубліковано в Офіційному віснику України від 25.09.2024 № 82.

З 01.10.24р. починають діяти нові форми Податкової накладної та Розрахунків коригування до неї, а з 01.11.24р. починає діяти нова форма Податкової декларації з ПДВ та уточнюючого розрахунка до неї, тобто яка подається за звітний період жовтень 2024р.

Зміни в формі ПН

Наказом Мінфіну № 400 передбачено наступні зміни в формі податкової накладної:

1. вказується інформація про договір (контракт), відповідно до якого здійснюється операція з вивезення за межі митної території України товарів, та реквізитів митної декларації за такою операцією в верхньому лівому кутку табличної частини податкової накладної;
2. вказується ознаки «власна сільськогосподарська продукція» у разі складання податкової накладної за операцією з постачання на митній території України та/або вивезення за межі митної території України окремих видів товарів, які є власною сільськогосподарською продукцією у розумінні пп. 14.1.33-1 ПКУ, що класифікується за кодом УКТ ЗЕД, до якого застосовано режим експортного забезпечення в Розділі Б табличної частини податкової накладної.

Це потрібно буде робити всім експортерам.

Відповідні зміни внесено в форму Додаток 2 до податкової накладної Розрахунку коригування кількісних і вартісних показників.

Оновлення BAS

Оновлення конфігурації вже доступно у версії 2.1.28 для версій BAS Базової та Проф, де реалізовано:

• Виписка податкових документів
• Нові форми податкових документів

Реалізовано заповнення форм податкової накладної та додатку 2 до неї відповідно до Наказу Міністерства фінансів № 400 від 09.08.2024.

Реалізовано вивантаження податкових документів за схемами електронних документів J1201016, J1201216 (тип причини невидачі 0-21). Також реалізовано вивантаження податкових документів з типом причини невидачі 22 (буде використовуватися після запровадження режиму експортного забезпечення) за проєктами схем J1211001, J1211201, опублікованими податковою службою.

• Виписка податкової накладної з типом причини невидачі 13

При вивантаженні податкової накладної виду "Умовний продаж" з типом причини невидачі 13 (Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не у господарській діяльності) заповнюються колонки 3-7 розділу Б: назва товару, код за класифікатором, кількість одиниця виміру, ціна.

Процес обробки податкових документів та звітності

Для автоматичного заповнення цих даних в податковій накладній реалізовано повне завантаження товарного складу в документ "Реєстрація вхідного податкового документа" з файлу xml чи Fredo Звіт; також доступне ручне введення цих даних. При придбанні для використання у господарській діяльності детальний товарний перелік можна не вносити.

• Виписка податкової накладної по операціях експорту

В податкових накладних по операціях експорту заповнюються номер і дата митної декларації, номер і дата договору, та ознака форвардного контракту, що була додана в картку договору.

В валютних податкових накладних з'явилась можливість редагувати суму без ПДВ і суму ПДВ в гривні поруч з сумами у валюті.

• Нарахування податкового кредиту
• Імпорт документів з FREDO Звіт

Ручне введення документу "Реєстрація вхідного податкового документа" виду "Розрахунок коригування (повернення)" рекомендується у випадку, якщо в місяці повернення товарів постачальнику-платнику ПДВ в ЄРПН не зареєстрований розрахунок коригування. Після реєстрації розрахунку коригування і отримання його через FREDO Звіт з'явилась можливість зіставити завантажуваний документ із раніше вручну введеним, щоб запобігти появі дублів.

• Звіт "Очікуваний і підтверджений ПДВ придбань (відомість)"

Додано новий звіт, що дозволяє провести аналіз сум очікуваного і підтвердженого вхідного ПДВ за довільний вибраний період. Звіт рекомендується використовувати в т.ч. для ручного зменшення сум податкового кредиту по операціях повернення, по яких ще не зареєстрований в ЄРПН Розрахунок коригування.

• Регламентована звітність
• Повідомлення про прийом працівника на роботу

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 967 від 23.08.2024 реалізовано нову форму регламентованого звіту "Повідомлення про прийом працівника на роботу".

За консультацією з нашими фахівцями дзвоніть +38 (050) 824-80-79, або залишайте заявку на нашому сайті за цим посиланням.