BAS Будівництво. Управління фінансами

Програмний продукт «BAS Будівництво. Керування фінансами» передбачено для автоматизації бухгалтерського обліку, фінансового планування, управління фінансовими ресурсами та аналізу фінансово-господарської діяльності підрядних будівельних організацій. Система розрахована на комплексну автоматизацію завдань фінансової служби підприємства.

Програмний продукт «BAS Будівництво. Керування фінансами» має такі функції:

• бюджетування: формування бюджетів підрядної будівельної організації, їх затвердження та контроль виконання;
• оперативне управління рухом коштів: планування фінансових потоків, контроль за бюджетом руху коштів, формування та аналіз виконання платіжного календаря в оперативному режимі;
• управління плануванням фінансових ресурсів будівельної організації через встановлення лімітів бюджетів та контрольних показників;
• Фінансовий аналіз діяльності підрядної будівельної організації: аналіз відхилень, розрахунок фінансових коефіцієнтів.

Автоматизовано облік основних операцій підрядника будівельного процесу:

• Аналіз витрат у розрізі робіт, виконаних власними силами та із залученням субпідрядних організацій.
• Облік виконання будівельно-монтажних робіт у розрізі будівництв, об'єктів будівництва, статей витрат на будівництво, технологічної структури витрат, підрядників з формуванням довідки про вартість будівельних робіт та витрат відповідно до форми КС-3.
• Облік розрахунків з постачальниками, підрядниками та проектними організаціями у розрізі об'єктів будівництва.
• Формування планової вартості будівельно-монтажних робіт з можливістю створення локального кошторису, відомості трудових та матеріальних ресурсів, розрахунок маржинального доходу згідно з кошторисом, а потім відображення передачі виконаних робіт на підставі створеного кошторисного розрахунку з формуванням уніфікованого акта передачі виконаних будівельних робіт КС-2.
• Облік будівельно-монтажних робіт у розрізі об'єктів будівництва, облік незавершеного будівництва за статтями витрат із відображенням етапів виконання будівельних контрактів у вигляді довідки про виконання робіт із використанням уніфікованих друкованих форм КС-3.
• Врахування прийнятих від субпідрядника послуг замовника, відображення реалізації замовнику послуг генпідрядника з можливістю розрахунку їх обсягу як за відсотком від будівельно-монтажних робіт, так і прямими сумами.
• Врахування прийнятих субпідрядних робіт по об'єктах з можливістю використання прийнятих актів під час передачі робіт замовнику як передачу субпідрядних робіт.
• Галузевий облік виробничих запасів: складський облік матеріалів за матеріально-відповідальними особами, облік спецодягу, спецоснащення, інвентарю та обладнання. Автоматизовано формування галузевих уніфікованих форм обліку спецодягу та інвентарю "Картка обліку спецодягу" за формою МБ-2, звітів руху матеріалів, матеріального звіту.
• Облік взаєморозрахунків з постачальниками, субпідрядниками, покупцями та замовниками з формуванням універсальних актів звіряння.
• Проведення двосторонніх та тристоронніх актів взаємозаліків за рахунками розрахунків із контрагентами.
• Внутрішньогосподарські розрахунки за рахунком 683.
• Формування актів звіряння філій з докладною аналітикою стану внутрішньогосподарських розрахунків та звіту за станом взаєморозрахунків із філіями тощо.

Основним методом відображення господарських операцій на обліку є введення документів зміни, відповідних первинним бухгалтерським документам. Крім того, допускається безпосереднє введення окремих проводок. Для їхнього групового введення можна використовувати типові операції - простий інструмент автоматизації, користувач може легко і швидко налаштувати.

За допомогою «BAS Будівництво. Бухгалтерія» можна вести бухгалтерський та податковий облік господарської діяльності кількох організацій. Облік кожної організації можна проводити у окремої інформаційної базі. Водночас «BAS Будівництво. Бухгалтерія» надає можливість ведення бухгалтерського та податкового обліку кількох організацій у загальній інформаційній базі (причому в ролі окремих організацій можуть виступати фізичні особи – підприємці). Це зручно, якщо їхня господарська діяльність тісно пов'язана між собою: можна використовувати загальні списки товарів, контрагентів (ділових партнерів), співробітників, складів (місць зберігання) тощо, а обов'язкову звітність формувати окремо.

Облік товарів, матеріалів та готової продукції реалізовано відповідно до П(С)БО 9 «Запаси» та методичних вказівок щодо його застосування. Підтримуються такі методи оцінки матеріально-виробничих запасів за її вибутті:

• за середньою собівартістю;
• за собівартістю перших за часом придбання матеріально-виробничих запасів (метод ФІФО);
• за ціною продажу із застосуванням середнього відсотка націнки (для роздрібної торгівлі).

Для підтримки методів оцінки ФІФО на рахунках обліку матеріально-виробничих запасів ведеться партійний облік. Різні методи оцінки можуть застосовуватися незалежно кожної організації.

За складами можна вести кількісний чи кількісно-сумовий облік. У першому випадку оцінка товарів та матеріалів з метою бухгалтерського обліку не залежить від того, з якого складу вони отримані. Складський облік можна вимкнути, якщо в ньому немає потреби.

У «BAS Будівництво. Бухгалтерія» реєструються дані інвентаризації, які автоматично звіряються з даними обліку. З інвентаризації виявляються надлишки і списуються недостачі.

До кожного складу може бути визначено матеріально відповідальна особа. Одночасно для одного складу може бути призначена одна відповідальна особа; історія призначення відповідальних осіб зберігається. Інвентаризацію запасів можна зробити як за складом, так і матеріально відповідальною особою.

Автоматизовано облік операцій надходження та реалізації товарів та послуг. Під час продажу товарів виписуються рахунки оплату, оформляються накладні і податкові накладні. Усі операції з оптової торгівлі враховуються у межах договорів із покупцями і постачальниками.

Для роздрібної торгівлі підтримується як оперативне відображення роздрібної реалізації, і відображення продажів за результатами інвентаризації. Товари в роздріб можуть враховуватися за цінами купівлі чи продажу. Нараховується акцизний податок з підприємствами роздрібної торгівлі підакцизних товарів.

Автоматизовано відображення повернень товарів від покупця та постачальнику.

У «BAS Будівництво. Бухгалтерія» підтримується використання кількох типів цін, наприклад: «оптова», «дрібнооптова», «роздрібна», «закупівельна» тощо. Це спрощує відображення операцій надходження та реалізації.

Автоматизовано облік комісійної торгівлі як щодо товарів, взятих на комісію (у комітента), так і переданих для подальшої реалізації (комісіонеру). Підтримується відображення операцій із передачі товарів на субкомісію. При формуванні звіту комітенту або реєстрації звіту комісіонера можна одразу зробити розрахунок та відобразити утримання комісійної винагороди.

Автоматизовано операції з обліку поворотної багатооборотної тари. Враховано специфіку оподаткування таких операцій та розрахунків із постачальниками та покупцями.

Реалізовано облік руху готівкових та безготівкових коштів та валютних операцій. Підтримується введення та друк платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів. Автоматизовані операції розрахунків із постачальниками, покупцями та підзвітними особами, внесення готівки на банківський рахунок та отримання готівки за грошовим чеком, придбання та продаж іноземної валюти, виплати (перерахування) заробітної плати, перерахування податків та внесків із заробітної плати. Під час відображення операцій суми платежів автоматично розбиваються на аванс та оплату. З касових документів формується касова книга встановленого зразка.

Облік розрахунків із постачальниками та покупцями можна вести у гривнях та іноземній валюті. Курсові різниці з кожної операції розраховуються автоматично. Розрахунки з контрагентами можна вести за договором загалом або із зазначенням конкретних документів розрахунків. Спосіб проведення розрахунків визначається окремо для кожного договору.

Облік основних засобів, нематеріальних та малоцінних активів ведеться відповідно до П(С)БО 7 «Основні засоби», П(С)БО 8 «Нематеріальні активи», П(С)БО 9 «Запаси».

Для основних засобів та нематеріальних активів автоматизовано такі основні операції, як: надходження, прийняття до обліку, нарахування амортизації, модернізація, передача, списання, інвентаризація, переоцінка (для основних засобів). Можливий розподіл сум нарахованої амортизації за місяць між декількома рахунками чи об'єктами аналітичного обліку. Для основних засобів, що використовуються сезонно, можливе застосування графіків нарахування амортизації.

Для малоцінних активів автоматизовано операції передачі в експлуатацію та списання з експлуатації.

Автоматизовані розрахунок собівартості продукції та послуг, що випускаються основним та допоміжним виробництвом, облік переробки давальницької сировини. Протягом місяця облік випущеної готової продукції ведеться за плановою собівартістю. Наприкінці місяця розраховується фактична собівартість випущеної продукції та наданих послуг.

Облік напівфабрикатів

Для складних технологічних процесів, що мають проміжні стадії з випуском напівфабрикатів, підтримується складський облік напівфабрикатів та автоматичний розрахунок їхньої собівартості.

Облік непрямих витрат

Для загальновиробничих витрат реалізовано можливість їх розподілу згідно з показниками нормальної потужності, відповідно до П(С)БО 16 «Витрати». При списанні непрямих витрат можливе застосування різних методів розподілу номенклатурним групам продукції (послуг). Для непрямих витрат можливі такі основи розподілу:

• обсяг випуску;
• планова собівартість;
• оплата праці;
• матеріальні витрати;
• прямі витрати;
• окремі статті прямих витрат.

У «BAS Будівництво. Бухгалтерія» ведеться облік руху персоналу, включаючи облік співробітників за основним місцем роботи та за сумісництвом, у тому числі внутрішнім. Забезпечується формування типових форм за трудовим законодавством. Автоматизовано:

• нарахування зарплати працівникам підприємства з окладу, нарахуваннями та змістом з можливістю вказати спосіб відображення в обліку окремо для кожного виду нарахування;
• ведення взаєморозрахунків із працівниками до виплати зарплати та перерахування зарплати на карткові рахунки працівників;
• депонування;
• розрахунок регламентованих законодавством податків та внесків, базою оподаткування яких є заробітна плата працівників організацій;
• формування відповідних звітів (з ПДФО, з ЄСВ).

Під час виконання розрахунків враховується наявність на підприємстві:

• інвалідів;
• пенсіонерів

В «BAS Будівництво. Бухгалтерія» підтримуються такі схеми оподаткування:

• податок на прибуток та податок на додану вартість;
• податок на прибуток без податку на додану вартість;
• єдиний податок та податок на додану вартість;
• єдиний податок без податку на додану вартість;
• єдиний податок для суб'єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб.

1. Облік ПДВ

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» дозволяє формувати та реєструвати всі необхідні податкові документи: податкові накладні, додатки до них.

У конфігурації реалізовано дві методики розрахунку податкової бази (“першої події”) з ПДВ: оперативний розрахунок під час проведення документів і відкладене визначення податкових зобов'язань / кредиту наприкінці періоду.

Для контролю коректності податкового кредиту, показаного на час вступу, ведеться облік запасів у межах податкових призначень їх придбання.

2. Податковий облік з податку на прибуток

Податковий облік ведеться відповідно до розділу 3 ПКУ.

Поряд із бухгалтерським обліком доходів та витрат ведеться облік різниць, корегують фінансовий результат. З метою нарахування різниць, пов'язаних із амортизацією необоротних активів (ст. 138 ПКУ), ведеться паралельний облік ОЗ та НМА з метою бухгалтерського та податкового обліку.

За даними податкового обліку, автоматично формується «Декларація з податку на прибуток».

3. Єдиний податок

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» дозволяє реєструвати доходи та витрати (за потреби) юридичних та фізичних осіб – платників єдиного податку.

Автоматично формуються «Книга обліку доходів (доходів та видатків) для фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності», а також Декларації платника єдиного податку – юридичних та фізичних осіб.

4. Будівельний модуль

У програмі «BAS Будівництво. Бухгалтерія» реалізовано:

• облік будівельних контрактів (можливе введення даних за поточними контрактами);
• галузевий облік виробничих запасів: складський облік матеріалів за матеріально-відповідальними особами, облік спецодягу, спецоснащення, інвентарю та обладнання;
• автоматизовано формування галузевих уніфікованих форм з урахуванням спецодягу та інвентарю;
• облік взаєморозрахунків з постачальниками, субпідрядниками, покупцями та замовниками з виведенням універсальних актів звіряння;
• формування звітів із аналізом оплати замовниками аналізом розрахунків із субпідрядниками;
• внутрішньогосподарські розрахунки за рахунком 683 «Внутрішньогосподарські розрахунки» з урахуванням: поточних операцій, операцій з наділення відокремлених підрозділів виділеним майном, заборгованостей (авансів) стороннім контрагентам;
• формування актів звіряння з філій з докладною аналітикою стану внутрішньогосподарських розрахунків та звіту за станом взаєморозрахунків з філіями.

5. Облік в інвесторів

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» дозволяє:

• формування пайового внеску у замовника будівництва (який може бути генеральним інвестором; співінвестора, який використовує як власні, так і позикові кошти) як грошовими, так і негрошовими коштами;
• формування частки адміністрації, як із виплатою (передачею) частки, так і з перенесенням частки на інші об'єкти будівництва та передачею адміністрацією ТМЦ за її частку за об'єктом будівництва, розрахунки за договорами відступлення права вимоги.

6. Облік у замовників

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» дозволяє:

• оформлення послуг замовника у складі капітальних вкладень об'єктів будівництва;
• планування та аналіз капітальних вкладень;
• облік будівельно-монтажних робіт (БМР) у розрізі об'єктів будівництва, виконаних власними силами та силами сторонніх підрядних організацій, у складі собівартості будівельних робіт та у складі виручки при реалізації БМР;
• облік незавершеного провадження за статтями витрат з відображенням етапів виконання будівельних контрактів;
• облік ТМЦ та обладнання замовника: надходження ТМЦ та обладнання від замовника, переміщення між складами, повернення та списання;
• оприбуткування будівельно-монтажних робіт та витрат підрядників, компенсованих понад кошторисну вартість;
• приймання замовником завершеного будівельного об'єкту.

7. Облік у підрядників будівництва

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» реалізує облік прийнятих від субпідрядника робіт з об'єктів з можливістю використання прийнятих актів при передачі робіт замовнику та відображення реалізації замовнику послуг генпідрядника з можливістю розрахунку їх обсягу як за відсотком від будівельно-монтажних робіт, так і прямими сумами; облік ТМЦ із можливістю передачі субпідряднику.

Автоматизовані регламентні операції, що виконуються після закінчення періоду, зокрема переоцінка валюти, списання витрат майбутніх періодів, визначення фінансових результатів та інші. До складу «BAS Будівництво. Бухгалтерія» входить набір довідок-розрахунків, що відображає розрахунки, пов'язані з проведенням регламентних операцій із закриття місяця: «Розподіл непрямих видатків», «Переоцінка валютних коштів» та інші.

«BAS Будівництво. Бухгалтерія» надає користувачеві набір стандартних звітів, які дозволяють аналізувати дані залишків, оборотів рахунків та проводок у розрізах. Серед них оборотно-сальдова відомість, шахова відомість, оборотно-сальдова відомість за рахунком, обороти рахунку, картка рахунку, аналіз рахунку, аналіз субконто, обороти між субконто, зведені проводки, головна книга, діаграма.

Експрес-перевірка ведення обліку допомагає користувачеві будь-якої миті отримати зведену та детальну інформацію про коректність даних. Усі перевірки об'єднані у групи:

• положення облікової політики,
• аналіз стану бухгалтерського обліку,
• операції з каси,
• облік ПДВ,
• облік виробничих операцій,
• визначення фінансових результатів

Звіт про результати експрес-перевірки супроводжується коментарями до кожної виконаної перевірки, які містять:

• предмет контролю,
• результат перевірки,
• можливі причини помилок,
• рекомендації щодо усунення помилок.

До «BAS Будівництво. Бухгалтерія» включено обов'язкові (регламентовані) звіти, призначені для подання власникам організації та контролюючим державним органам, включаючи форми бухгалтерської звітності, податкові декларації, звіти для органів статистики та державних фондів.

Регламентована звітність, яка подається до податкових органів, може бути автоматично експортована у формат, затверджений державним органом, який реалізує податкову політику (у файли з розширенням XML). Так звані «схеми» (файли з розширенням * .xsd), за якими відбуваються формування файлів XML з даними звітів, поставляються та оновлюються разом із набором регламентованої звітності.

Конфігурація інтегрована із сервісом здачі електронної звітності «FREDO Звіт». Цей сервіс надає можливість безпосередньо з конфігурації:

• сформувати регламентовану звітність до різних державних органів;
• перевірити заповнення (за допомогою вбудованих камеральних перевірок) та роздрукувати документи;
• зашифрувати та підписати електронним цифровим підписом;
• надіслати звіт до контролюючих органів та отримати квитанцію про доставку звіту за призначенням;
• зберегти на електронних носіях;
• отримувати розшифровку показників звітів «FREDO Звіт» у конфігурації.
• Користувачі можуть вибрати варіант використання підсистеми регламентованої звітності: традиційна підсистема або сервіс «FREDO Звіт».

Тісна інтеграція сервісу «FREDO Звіт» з типовими конфігураціями дозволяє передавати дані облікової системи без створення проміжних експортних файлів, а також отримувати розшифрування сум показників звітів сервісу «FREDO Звіт» у програмі.