С 01.10.2024 г. обновлена форма налоговой накладной, расчета корректировки к налоговой накладной

С 01.10.2024р. вступил в силу приказ МФУ от 09.08.2024р. № 400 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины 26 августа 2024р. под № 1302/42647), с учетом изменений, внесенных приказом Министерства финансов Украины от 28. 08.2024р. № 418 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 09 августа 2024 года № 400» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины 03 сентября 2024 года под № 1343/42688 (далее - приказ Минфина № 400), которые опубликованы в Официальном вестнике Украины от 25.09.2024 № 82.

С 01.10.24р. начинают действовать новые формы Налоговой накладной и Расчетов корректировки к ней, а с 01.11.24р. начинает действовать новая форма Налоговой декларации по НДС и уточняющего расчета к ней, то есть которая подается за отчетный период октябрь 2024г.

Изменения в форме НН

Приказом Минфина № 400 предусмотрены следующие изменения в форме налоговой накладной:

1. указывается информация о договоре (контракте), в соответствии с которым осуществляется операция по вывозу за пределы таможенной территории Украины товаров, и реквизитов таможенной декларации по такой операции в верхнем левом углу табличной части налоговой накладной;
2. указывается признак «собственная сельскохозяйственная продукция» в случае составления налоговой накладной по операции по поставке на таможенной территории Украины и/или вывозу за пределы таможенной территории Украины отдельных видов товаров, которые являются собственной сельскохозяйственной продукцией в понимании пп. 14.1.33-1 НКУ, классифицируемой по коду УКТ ВЭД, к которому применен режим экспортного обеспечения в Разделе Б табличной части налоговой накладной.

Это нужно будет делать всем экспортерам.

Соответствующие изменения внесены в форму Приложение 2 к налоговой накладной Расчета корректировки количественных и стоимостных показателей.

Обновление BAS

Обновление конфигурации уже доступно в версии 2.1.28 для версий BAS Базовой и Проф, где реализовано:

• Выписка налоговых документов
• Новые формы налоговых документов

Реализовано заполнение форм налоговой накладной и приложения 2 к ней в соответствии с Приказом Министерства финансов № 400 от 09.08.2024.

Реализована выгрузка налоговых документов по схемам электронных документов J1201016, J1201216 (тип причины невыдачи 0-21). Также реализована выгрузка налоговых документов с типом причины невыдачи 22 (будет использоваться после введения режима экспортного обеспечения) по проектам схем J1211001, J1211201, опубликованным налоговой службой.

• Выписка налоговой накладной с типом причины невыдачи 13

При выгрузке налоговой накладной вида «Условная продажа» с типом причины невыдачи 13 (Использование производственных или непроизводственных средств, других товаров/услуг не в хозяйственной деятельности) заполняются колонки 3-7 раздела Б: название товара, код по классификатору, количество единица измерения, цена.

Процесс обработки налоговых документов и отчетности

Для автоматического заполнения этих данных в налоговой накладной реализована полная загрузка товарного склада в документ «Регистрация входящего налогового документа» из файла xml или Fredo Отчет; также доступно ручное введение этих данных. При приобретении для использования в хозяйственной деятельности детальный товарный перечень можно не вносить.

• Выписка налоговой накладной по операциям экспорта

В налоговых накладных по операциям экспорта заполняются номер и дата таможенной декларации, номер и дата договора, и признак форвардного контракта, который был добавлен в карточку договора.

В валютных налоговых накладных появилась возможность редактировать сумму без НДС и сумму НДС в гривне рядом с суммами в валюте.

• Начисление налогового кредита
• Импорт документов из FREDO Отчет

Ручной ввод документа «Регистрация входящего налогового документа» вида «Расчет корректировки (возврат)» рекомендуется в случае, если в месяце возврата товаров поставщику-плательщику НДС в ЕРНН не зарегистрирован расчет корректировки. После регистрации расчета корректировки и получения его через FREDO Звіт появилась возможность сопоставить загружаемый документ с ранее вручную введенным, чтобы предотвратить появление дублей.

• Отчет «Очікуваний і підтверджений ПДВ придбань (відомість)»

Добавлен новый отчет, позволяющий провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного входящего НДС за произвольный выбранный период. Отчет рекомендуется использовать в т.ч. для ручного уменьшения сумм налогового кредита по операциям возврата, по которым еще не зарегистрирован в ЕРНН Расчет корректировки.

• Регламентированная отчетность
• Уведомление о приеме работника на работу

В соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины № 967 от 23.08.2024 реализована новая форма регламентированного отчета «Уведомление о приеме работника на работу».

За консультацией с нашими специалистами звоните +38 (050) 824-80-79, или оставляйте заявку на нашем сайте по этой ссылке.