Программный продукт «BAS Будівництво. Керування фінансами» предусмотрено для автоматизации бухгалтерского учета, финансового планирования, управления финансовыми ресурсами и анализа финансово хозяйственной деятельности подрядных строительных организаций. Система рассчитана на комплексную автоматизацию задач финансовой службы предприятия.

Программный продукт «BAS Будівництво. Керування фінансами» имеет следующие функции:

• бюджетирование: формирование бюджетов подрядной строительной организации, их утверждение и контроль исполнения;
• оперативное управление движением средств: планирование финансовых потоков, контроль за бюджетом движения средств, формирование и анализ выполнения платежного календаря в оперативном режиме;
• управление планированием финансовых ресурсов строительной организации через установление лимитов бюджетов и контрольных показателей;
• Финансовый анализ деятельности подрядной строительной организации: анализ отклонений, расчет финансовых коэффициентов.

Автоматизирован учет основных операций подрядчика строительного процесса:

• Анализ затрат в разрезе работ, выполненных сами и с привлечением субподрядных организаций.
• Учет выполнения строительно-монтажных работ в разрезе строек, объектов строительства, статей затрат на строительство, технологической структуры затрат, подрядчиков с формированием справки о стоимости строительных работ и расходов в соответствии с формой КС-3.
• Учет расчетов с поставщиками, подрядчиками и проектными организациями в разрезе объектов строительства.
• Формирование плановой стоимости строительно-монтажных работ с возможностью создания локальной сметы, сведения трудовых и материальных ресурсов, расчет маржинального дохода согласно смете, а затем отражение передачи выполненных работ на основании созданного сметного расчета с формированием унифицированного акта передачи выполненных строительных работ КС-2.
• Учет строительно-монтажных работ в разрезе объектов строительства, учет незавершенного строительства по статьям затрат с отражением этапов выполнения строительных контрактов посредством справки о выполнении работ с использованием унифицированных печатных форм КС-3.
• Учет принятых от субподрядчика услуг заказчика, отражение реализации заказчику услуг генподрядчика с возможностью расчета их объема как по проценту от строительно-монтажных работ, так и прямым суммам.
• Учет принятых субподрядных работ по объектам с возможностью использования принятых актов при передаче работ заказчику в качестве передачи субподрядных работ.
• Отраслевой учет производственных запасов: складской учет материалов по материально-ответственным лицам, учет спецодежды, спецоснащения, инвентаря и оборудования. Автоматизировано формирование отраслевых унифицированных форм учета спецодежды и инвентаря "Карточка учета спецодежды" по форме МБ-2, отчетов движения материалов, материального отчета.
• Учет взаиморасчетов с поставщиками, субподрядчиками, покупателями и заказчиками с формированием универсальных актов сверки.
• Проведение двусторонних и трехсторонних актов взаимозачетов по счетам расчетов с контрагентами.
• Внутрихозяйственные расчеты по счету 683.
• Формирование актов сверки филиалов с подробной аналитикой состояния внутрихозяйственных расчетов и отчета по состоянию взаиморасчетов с филиалами и т.д.

Основным методом отражения хозяйственных операций на учете является введение документов изменения, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок. Для их группового ввода можно использовать типовые операции – простой инструмент автоматизации, пользователь может легко и быстро настроить.

Посредством «BAS Будівництво. Керування фінансами» можно вести бухгалтерский и налоговый учет хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учет каждой организации может проводиться в отдельной информационной базе. В то же время «BAS Будівництво. Керування фінансами» предоставляет возможность ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких организаций в общей информационной базе (причем в качестве отдельных организаций могут выступать физические лица – предприниматели). Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), сотрудников, складов (мест хранения) и т.п., а обязательную отчетность формировать отдельно.

Учет товаров, материалов и готовой продукции реализовано в соответствии с П(С)БУ 9 «Запасы» и методическими указаниями по его применению. Поддерживаются следующие методы оценки материально-производственных запасов при ее выбытии:

• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ФИФО);
• по цене продаж с применением среднего процента наценки (для розничной торговли).

Для поддержки методов оценки ФИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партийный учет. Различные методы оценки могут применяться независимо от каждой организации.

По составам можно вести количественный или количественно-суммовый учет. В первом случае оценка товаров и материалов в целях бухгалтерского учета не зависит от того, из какого состава они получены. Складской учет можно выключить, если в нем нет необходимости.

В «BAS Будівництво. Керування фінансами» регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. Из инвентаризации выявляются излишки и списываются недостачи.

К каждому составу может быть определено материально ответственное лицо. Одновременно для одного состава может быть назначено одно ответственное лицо; история назначения ответственных лиц сохраняется. Инвентаризацию запасов можно произвести как по составу, так и материально ответственному лицу.

Автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг. При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и налоговые накладные. Все операции по оптовой торговле учитываются в рамках договоров с покупателями и поставщиками.

Для розничной торговли поддерживается как оперативное отражение розничной реализации, так и отражение продаж по результатам инвентаризации. Товары в розницу могут учитываться по ценам купли или продажи. Начисляется акцизный налог с предприятиями розничной торговли подакцизными товарами.

Автоматизировано отображение возврата товаров от покупателя и поставщика.

В «BAS Будівництво. Керування фінансами» поддерживается использование нескольких типов цен, например: «оптовая», «мелкооптовая», «розничная», «закупочная» и т.д. Это упрощает отражение операций поступления и реализации.

Автоматизирован учет комиссионной торговли как по товарам, взятым на комиссию (у комитента), так и переданных для дальнейшей реализации (комиссионеру). Поддерживается отображение операций по передаче товаров на субкомиссию. При формировании отчета комитента или регистрации отчета комиссионера можно сразу произвести расчет и отразить содержание комиссионного вознаграждения.

Автоматизированы операции по учету возвратной многооборотной тары. Учтены специфики налогообложения таких операций и расчетов с поставщиками и покупателями.

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств и валютных операций. Поддерживается введение и печать платежных поручений, прибыльных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированные операции расчетов с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами, внесение наличных денег на банковский счет и получение наличных денег по денежному чеку, приобретение и продажа иностранной валюты, выплаты (перечисления) заработной платы, перечисления налогов и взносов из заработной платы. При отображении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. Из кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца.

Учет расчетов с поставщиками и покупателями можно проводить в гривнах и иностранной валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически. Расчеты с контрагентами могут вестись по договору в целом или с указанием конкретных документов расчетов. Метод проведения расчетов определяется раздельно для каждого контракта.

Учет основных средств, нематериальных и малоценных активов ведется в соответствии с П(С)БУ 7 «Основные средства», П(С)БУ 8 «Нематериальные активы», П(С)БУ 9 «Запасы».

Для основных средств и нематериальных активов автоматизированы такие основные операции, как поступления, принятие к учету, начисление амортизации, модернизация, передача, списание, инвентаризация, переоценка (для основных средств). Возможно распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для основных средств, используемых сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации.

Для малоценных активов автоматизированы операции передачи в эксплуатацию и списание с эксплуатации.

Автоматизирован расчет себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и вспомогательным производством, учет переработки давальческого сырья. В течение месяца учет выпускаемой готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца рассчитывается фактическая себестоимость выпускаемой продукции и услуг.

Учет полуфабрикатов

Для сложных технологических процессов, имеющих промежуточные стадии с выпуском полуфабрикатов, поддерживается складской учет полуфабрикатов и автоматический расчет их себестоимости.

Учет косвенных затрат

Для общепроизводственных расходов реализована возможность их распределения согласно показателям нормальной мощности, согласно П(С)БУ 16 «Расходы». При списании косвенных издержек возможно применение различных методов распределения номенклатурным группам продукции (услуг). Для косвенных затрат возможны следующие основы распределения:

• объем выпуска;
• плановая себестоимость;
• оплата труда;
• материальные издержки;
• прямые затраты;
• отдельные статьи прямых затрат.

В «BAS Будівництво. Керування фінансами» ведется учет движения персонала, включая учет сотрудников по основному месту работы и по совместительству, в том числе по внутреннему. Обеспечивается формирование типовых форм по трудовому законодательству. Автоматизировано:

• начисление зарплаты работникам предприятия по окладу, начислениям и содержанию с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого вида начисления;
• ведение взаиморасчетов с работниками к выплате зарплаты и перечислению зарплаты на карточные счета работников;
• депонирование;
• расчет регламентированных законодательством налогов и взносов, базой налогообложения которых является заработная плата работников организаций;
• формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, ЕСВ).

При выполнении расчетов учитывается наличие на предприятии:

• инвалидов;
• пенсионеров

В «BAS Будівництво. Керування фінансами» поддерживаются следующие схемы налогообложения:

• налог на прибыль и налог на добавленную стоимость;
• налог на прибыль без налога на добавленную стоимость;
• единый налог и налог на добавленную стоимость;
• единый налог без налога на добавленную стоимость;
• единый налог для субъектов предпринимательской деятельности – физических лиц.

1. Учет НДС

«BAS Будівництво. Керування фінансами» позволяет формировать и регистрировать все необходимые налоговые документы: налоговые накладные, приложения к ним.

В конфигурации реализовано две методики расчета налоговой базы (“первого события”) по НДС: оперативный расчет при проведении документов и отложенное определение налоговых обязательств/кредита в конце периода.

Для контроля корректности налогового кредита, показанного при поступлении, ведется учет запасов в пределах налоговых назначений их приобретения.

2. Налоговый учет по налогу на прибыль

Налоговый учет ведется в соответствии с разделом 3 НКУ.

Наряду с бухгалтерским учетом доходов и расходов ведется учет разниц, корректирующих финансовый результат. В целях начисления разниц, связанных с амортизацией внеоборотных активов (ст. 138 НКУ), ведется параллельный учет ОС и НМА с целью бухгалтерского и налогового учета.

По данным налогового учета, автоматически формируется «Декларация по налогу на прибыль».

3. Единый налог

«BAS Будівництво. Керування фінансами» позволяет регистрировать доходы и расходы (при необходимости) юридических и физических лиц – плательщиков единого налога.

Автоматически формируются «Книга учета доходов (доходов и расходов) для физических лиц – субъектов предпринимательской деятельности», а также Декларации плательщика единого налога – юридических и физических лиц.

4. Строительный модуль

В программе «BAS Будівництво. Керування фінансами» реализовано:

• учет строительных контрактов (возможен ввод данных по текущим контрактам);
• отраслевой учет производственных запасов: складской учет материалов по материально-ответственным лицам, учет спецодежды, спецоснащения, инвентаря и оборудования;
• автоматизировано формирование отраслевых унифицированных форм с учетом спецодежды и инвентаря;
• учет взаиморасчетов с поставщиками, субподрядчиками, покупателями и заказчиками с выводом универсальных актов сверки;
• формирование отчетов по анализу оплаты заказчиками анализом расчетов с субподрядчиками;
• внутрихозяйственные расчеты по счету 683 «Внутрихозяйственные расчеты» с учетом: текущих операций, операций по наделению обособленных подразделений выделенным имуществом, задолженностей (авансов) посторонним контрагентам;
• формирование актов сверки из филиалов с подробной аналитикой состояния внутрихозяйственных расчетов и отчета по состоянию взаиморасчетов с филиалами.

5. Учет у инвесторов

«BAS Будівництво. Керування фінансами» позволяет:

• формирование паевого взноса у заказчика строительства (который может быть генеральным инвестором; соинвестора, использующего как собственные, так и заемные средства) как денежными, так и неденежными средствами;
• формирование части администрации, как с выплатой (передачей) доли, так и с переносом доли на другие объекты строительства и передачей администрацией ТМЦ за ее долю по объекту строительства, расчеты по договорам уступки права требования.

6. Учет у заказчиков

«BAS Будівництво. Керування фінансами» позволяет:

• оформление услуг заказчика в составе капитальных вложений объектов строительства;
• планирование и анализ капитальных вложений;
• учет строительно-монтажных работ (СМР) в разрезе объектов строительства, выполненных собственными силами и силами сторонних подрядных организаций, в составе себестоимости строительных работ и в составе выручки при реализации СМР;
• учет незавершенного производства по статьям расходов с отражением этапов выполнения строительных контрактов;
• учет ТМЦ и оборудования заказчика: поступление ТМЦ и оборудования от заказчика, перемещение между складами, возврат и списание;
• оприходование строительно-монтажных работ и расходов подрядчиков, компенсированных сверх сметной стоимости;
• прием заказчиком завершенного строительного объекта.

7. Учет у подрядчиков строительства

«BAS Будівництво. Керування фінансами» реализует учет принятых от субподрядчика работ по объектам с возможностью использования принятых актов при передаче работ заказчику и отражение реализации заказчику услуг генподрядчика с возможностью расчета их объема как по проценту от строительно-монтажных работ, так и прямым суммам; учет ТМЦ с возможностью передачи субподрядчику

Автоматизированные регламентные операции, выполняемые после окончания периода, в частности, переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие. В состав «BAS Будівництво. Керування фінансами» входит набор справок-расчетов, отражающий расчеты, связанные с проведением регламентных операций по закрытию месяца: «Распределение косвенных расходов», «Переоценка валютных средств» и другие.

«BAS Будівництво. Керування фінансами» предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, позволяющих анализировать данные остатков, оборотов счетов и проводок в разрезах. Среди них оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ счета, анализ субконто, обороты между субконто, сводные проводки, главная книга, диаграмма.

Экспресс-проверка ведения учета помогает пользователю в любой момент получить сводную и подробную информацию о корректности данных. Все проверки объединены в группы:

• положение учетной политики,
• анализ состояния бухгалтерского учета,
• сделки из кассы,
• учет НДС,
• учет производственных операций,
• определение финансовых результатов

Отчет о результатах экспресс-проверки сопровождается комментариями к каждой выполненной проверки, содержащие:

• предмет контроля,
• результат проверки,
• возможные причины ошибок,
• рекомендации по устранению ошибок.

К «BAS Будівництво. Керування фінансами» включены обязательные (регламентированные) отчеты, предназначенные для представления владельцам организации и контролирующим государственным органам, включая формы бухгалтерской отчетности, налоговые декларации, отчеты для органов статистики и государственных фондов.

Регламентированная отчетность, которая подается в налоговые органы, может быть автоматически экспортирована в формат, утвержденный государственным органом, реализующим налоговую политику (в файлы с расширением XML). Так называемые «схемы» (файлы с расширением *.xsd), по которым происходят формирование файлов XML с данными отчетов, поставляются и обновляются вместе с набором регламентированной отчетности.

Конфигурация интегрирована с сервисом сдачи электронной отчетности «FREDO Звит». Этот сервис предоставляет возможность непосредственно по конфигурации:

• сформировать регламентированную отчетность в различные государственные органы;
• проверить заполнение (с помощью встроенных камеральных проверок) и распечатать документы;
• зашифровать и подписать электронной цифровой подписью;
• отправить отчет в контролирующие органы и получить квитанцию о доставке отчета по назначению;
• сохранить на электронных носителях;
• получать расшифровку показателей отчетов «FREDO Звит» в конфигурации.
• Пользователи могут выбрать вариант использования подсистемы регламентированной отчетности: традиционная подсистема или сервис «FREDO Звит».

Тесная интеграция сервиса «FREDO Звит» с типовыми конфигурациями позволяет передавать данные учетной системы без создания промежуточных экспортных файлов, а также получать расшифровку сумм показателей отчетов сервиса «FREDO Звит» в программе.