Облік ПДВ у BAS КУП та BAS ERP. Частина 1. Податкові зобов’язання

Основні налаштування для ПДВ

Облік ПДВ в програмах BAS КУП та BAS ERP починається із налаштувань організації та закінчується генерацією Декларації по ПДВ та відправкою її у FREDO чи M.E.Doc.

Про все по-порядку.

Для того, щоб вказати, що наша організація є платником ПДВ, слід в картці організації вибрати одну із систем оподаткування: «Податок на прибуток і ПДВ» або «Єдиний податок і ПДВ».

Наступним кроком є правильне налаштування контрагента.

В картці Контрагента слід встановити прапорець «Платник ПДВ», а також заповнити ЄДРПОУ та ІПН для коректного заповнення податкових документів і майбутньому.

В картці договору/оферти можна налаштувати Ставку ПДВ, що за замовчуванням буде підставлятись у документи (при потребі цю ставку можна змінити в документах).

Ставка ПДВ також залежить і від реквізиту, що заповнений у картці номенклатури, що реалізовується.

У картці договору також можна зазначити Номенклатуру для авансів, яка буде за замовчуванням заповнюватись у податкові документи, у випадку, коли перша подія аванс та обов’язковим параметром є реквізит «Момент визначення бази ПДВ».

Створення документів

Кожен досвідчений бухгалтер без проблем розкаже про появу в обліку рахунків 6441 та 6431 при авансах, та з появою нової епохи програмних продуктів БАС КУП та БАС ЕРП ситуація дещо змінилась. В цих програмних продуктах відсутні звичні нам бухгалтерські проведення по ПДВ, а в самому документі немає ні ставки, ні суми ПДВ:

Незважаючи на це, програма автоматично може створити коректні податкові документи за допомогою механізму «Оформлення податкових документів».

Режим доступу: Регламентований облік – Вихідні податкові документи

Номенклатура авансу в податкових документах заповнюється відповідно до об’єкта розрахунків, що вказано в платіжному документі.

У вихідних податкових накладних програма автоматично розподіляє кількість товарів пропорційно до суми податкових зобов’язань.

Якщо ж у платіжному документі об’єкт розрахунків не має інформації про товар, наприклад, ним виступає сам платіжний документ, то в такому випадку для заповнення податкових накладних буде вказуватись номенклатура для авансів.

У випадку, якщо у програму будуть внесені інші первинні документи «задніми числами», що змінить «першу подію» ПДВ, наприклад часткову реалізацію:

То при перегенерації податкових документів програма автоматично виправить старі податкові документи та створить нові при потребі:

Автоматичне виправлення податкових накладних залежить від режиму автокоригування, що вказаний в податковому документі.

Режим «Формувати Додаток 2 до податкової накладної» вказується, якщо документ видано на руки покупцю або відправлено на реєстрацію до Єдиного реєстру, тому його коригування заборонено), в такому випадку формується Додаток 2 до податкової накладної.

Режим «Виправляти цей документ» вказується, якщо документ ще не виданий покупцеві, не відправлений до ЄДРПН, в такому випадку змінюється раніше створена Податкова накладна.

Функціонал «Оформлення податкових документів» також автоматично створює розрахунків коригування до Податкових накладних у разі повернення товарів чи коштів.

Щоправда колонки «Код рядка ПН», «Номер групи коригування» та «Код причини коригування» користувач повинен заповнити вручну.

Внутрішні звіти для перевірки ПДВ

Для перевірки коректності виписаних всіх податкових документів в програмних продуктах BAS КУП та BAS ERP призначений внутрішній Звіт «Аналіз податкових зобов’язань».

У звіті відображаються суми поставки і суми виписаних податкових документів по кожному об'єкту розрахунків.

У колонці «Потребує виписки ПН» вказані суми, на які виникає обов’язок з нарахування ПДВ.

У колонці «Не потребує виписки ПН» вказані суми, за якими податкові зобов’язання вже були нараховані раніше

У колонці «Виписаних ПН (у валюті поставки)» вказані суми, на які вже виписані податкові документи.

У колонці «Розбіжність між сумою ПН і ПЗ» відображається різницю між сумою податкових зобов’язань, що виникли, і фактично виписаними податковими накладними.

*Щоправда, у типовому звіті, на жаль, відсутні інформація про ставку ПДВ, суму самого ПДВ та у звіті не відображаються не закриті ПДВ попередніх періодів.

Наш відділ розробки врахував потреби користувачів та доповнив звіт новими параметрами, щоб забезпечити повну картину аналізу податкових зобов’язань.

Як заповнюється Декларація по ПДВ та синхронізація її у FREDO чи M.E.Doc читайте у наших статтях.