Формирование налоговых накладных в БАС

Формирование налоговой накладной

Налоговая накладная является основным документом для фиксации налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) в бухгалтерском учете. Ее правильное формирование и своевременная регистрация в ЕРНН обеспечивают соблюдение налогового законодательства. Один из самых удобных способов реализации этого процесса — формирование налоговых накладных в BAS, что позволяет снизить риск ошибок и повысить эффективность учета.

Эта статья является пошаговой инструкцией по формированию налоговой накладной по первому событию с учетом ключевых настроек.

Настройка учетной политики

Правильное формирование налоговых накладных в BAS напрямую зависит от достоверности данных, внесенных в карту организации. Именно эти настройки определяют, будет ли программа формировать налоговые обязательства по НДС.

Для предприятия, зарегистрированного плательщиком НДС, следует перейти в раздел «Главное» > «Учетная политика» и открыть карту организации. В поле «Схема налогообложения» в разделе «Настройки системы налогообложения» следует выбрать соответствующую систему:

• «Налог на прибыль и НДС»,
• или «Единый налог и НДС».

Также нужно внести индивидуальный налоговый номер (ИНН) предприятия. Для этого в разделе «Главное» переходим к настройкам «Организации» и открываем соответствующую карточку и переходим к закладке «Коды» и заполняем «Данные плательщика НДС» (ИНН и Номер свидетельства):

В этом же окне переходим в регистр «Настройка нумерации налоговых документов» и указываем необходимые параметры (период применения нумерации и как она будет вестись: ежедневно, помесячно и т.п.):

Чтобы указать сотрудника, ответственного за выписку налоговых документов, нужно перейти в раздел «Главное» и выбрать «Персональные настройки»:

Указанное лицо автоматически фиксируется в сформированных программой документах как уполномоченное на составление НН.

Здесь же можно указать номенклатуру для автоматического наполнения налоговых накладных.

Подготовка справочников

В BAS начисление налоговых обязательств производится исключительно на основе фактических данных бухгалтерского учета расчетов с покупателями, а налоговая накладная и является документом, начисляющим эти налоговые обязательства. Поэтому формирование налоговой накладной невозможно без правильно внесенной информации о покупателе и заключенный с ним договор.

Информация о покупателях хранится в справочнике «Контрагенты» (раздел «Справочники» > «Покупки и продажи»):

Для удобства список можно структурировать, создав соответствующую группу, например «Покупатели», «Поставщики» и т.д.

При внесении информации о новом контрагенте, являющемся плательщиком НДС, важно, в частности, сразу внести его ИНН, чтобы эта информация сразу автоматически подтягивалась при формировании налоговой накладной.

Хотя договор у BAS не является первоначальным документом, но выполняет важную функцию — задает параметры хозяйственных операций, включая условия налогообложения. Просмотреть действующие договоры или создать новый можно по ссылке «Все договоры» в карточке покупателя:

При необходимости автоматического заключения конкретного контракта в документы (к примеру, для реализации), его необходимо назначить главным. Это выполняется в карточке контрагента – на закладке «Главное», в поле «Договор» (группа «Используются как основные») следует указать соответствующий договор.

В карточке договора контрагента и закладке «Основные» нужно настроить учет НДС, выбрав соответствующую схему налогового учета (в данном примере выбираем по первому событию):

Самое корректное заполнение этих справочников гарантирует точное формирование налоговых накладных в BAS и уменьшает риски отклонения документов при регистрации.

BAS Бухгалтерия для автоматизации учета и формирования налоговых накладных можно на сайте bit-ua.com.

Операции, формирующие налоговые накладные

Налоговые накладные в BAS формируются автоматически на основании следующих документов (в правом верхнем углу выбираем "Еще" > "Создать на основании" > "Налоговая накладная"):

1. реализация товаров и услуг:
2. поступление предоплаты:
3. операций списания/передачи активов:

После создания таких документов и проведения в системе записи попадают в реестр налоговых обязательств. Ставка НДС в налоговых накладных указывается автоматически, учитывая ставки НДС, указанные в первичных документах. Благодаря этому, BAS позволяет быстро сформировать налоговую накладную без дублирования информации вручную.

Формирование налоговых накладных посредством обработки

Если операций рекомендуем много формировать налоговые накладные не на основании каждой конкретной операции, а воспользоваться обработкой, предназначенной для автоматического заполнения налоговых накладных и приложений 2 к ним на основе налоговых обязательств, рассчитанных по данным учета в BAS. Формирование осуществляется как на дату, так и за любой выбранный период.

Для этого перейдите к разделу "Продажи" > "НДС" > "Формирование налоговых накладных":

В открывшемся окне на закладке «Настройка» выбирается режим работы:

• "Обязательства за период" - с расчетом на каждую дату;
• «Неподтвержденные обязательства на дату» — с учетом уже сложившихся НН.

Обязательно заполняется поле «Организация», остальное при необходимости. После нажатия «Заполнить» расчет производится автоматически:

На закладке «Данные»:

• верхняя таблица отражает суммы неподтвержденных обязательств;
• нижняя – номенклатурный состав для формирования НН.

Можно добавить документы вручную либо выбрать по основаниям, редактировать количество и сумму, либо воспользоваться сервисными алгоритмами (например, пропорциональное распределение по суммам НДС):

После проверки данных нажимается кнопка Сформировать и программа создает налоговые накладные. При необходимости можетможно сразу провести, распечатать или просмотреть созданные документы.

Регистрация в ЕРНН

Для регистрации накладных в Едином реестре налоговых накладных:

1. откройте журнал "Налоговые накладные" (раздел "Продажи"):
2. выделите сформированные документы и нажмите «Выгрузка» и выберите нужный вариант из развернутого списка:
3. передайте файлы в сервис электронной отчетности (M.E.Doc, FREDO);
4. после получения квитанций о спешной регистрации налоговых накладных в ЕРНН, в частности в FREDO, можно обновить их статус регистрации нажав кнопку «Обновить» в обработке. Если обработка была закрыта, ее следует открыть повторно и заполнить список документов.

Использование автоматизированных инструментов уменьшает вероятность ошибок и упрощает работу бухгалтера. Выбор программы BAS должен базироваться на потребностях предприятия, ведь именно соответствующая конфигурация по работе документами. В частности, функциональные возможностиBAS Бухгалтерия позволяют автоматизировать процесс формирования налоговых накладных и снизить риск ошибок в налоговом учете.

Заказать BAS для полной автоматизации учета вы можете нашем сайте Bit ua.

Видео по теме