× ГЛАВНАЯ АРЕНДА BAS ПРОГРАМЫ BAS
СОБСТВЕННЫЕ РАЗРАБОТКИ
БОЛЬШОМУ БИЗНЕСУ УСЛУГИ БЛОГ КОНТАКТЫ
UA RU

Операции покупки-продажи валюты в BAS Бухгалтерия КОРП

содержание статьи:

Краткое описание бухгалтерских проводок при купле-продаже валюты

Принципиальная таблица учета операций купли-продажи валюты поможет представить все проводки и связанные суммы. Для примера используем валюту USD (Доллар США).

Дата

Операция

Дт

Кт

Сумма в нац. валюте (UAH)

Сумма в иностр. валюте (USD)

Комментарий

01.05.2024

Покупка валюты

312

311

39 300

1 000

Покупка 1000 USD за 39,3 UAH/USD

01.05.2024

Комиссия за покупку

92

311

393

 

1% комиссия банка

03.06.2024

Продажа валюты

311

312

40 800

1 000

Продажа 1000 USD за 40,8 UAH/USD

03.06.2024

Комиссия по продаже

92

311

480

 

1% комиссия банка

06.05.2024

Курсовые разницы (доход)

312

711

1 500

 

Курс вырос до 40,8 UAH/USD

Настройка учетной политики купли/продажи валюты

Настройка учетной политики выполняется через пункт меню «Главное» - «Параметры учета»
Если хотя бы одна организация предприятия ведет расчеты в иностранной валюте, в настройках параметров учета нужно установить флажок. Ведется учет расчетов в валюте. Выбранный вариант влияет на интерфейс программы. Из формы по ссылке « Валюты» можно перейти к справочнику валют. На действующий курс на даты создаваемых документов. width=
На закладке «Счета расходов» настраиваются счета расходов и статьи расходов для операционных и неоперационных курсовых разниц. На закладке «Счета доходов» настраиваются счета доходов и статьи доходов по подобию как по расходам. Существует возможность установить счета учета и аналитику для счета капитала.

Выполнение сделки по покупке валюты в BAS Бухгалтерия КОРП

Выполнение сделки купли-продажи валюты осуществляется с помощью документа «Покупка-продажа валюты». Переход к журналу документов выполняется с помощью пунктов меню «Банк и касса» и «Покупки продажи валют» .
Настройка отбора по организации. Настройка отбора по виду операции «Покупка валюты» и «Продажа валюты». Кнопка создания нового документа.
По нажатию кнопки «Провести» - формируются бухгалтерские проводки, для просмотра необходимо нажать кнопочку ДТ КТ. Документ предназначен для отображения операции покупки или продажи иностранной валюты уполномоченным банком. Документ осуществляет конвертацию валют, а также уплату комиссионных банка, сбора в пенсионный фонд, учет курсовых разниц. Документ можно ввести на основании документа «Заявка на куплю/продажу валюты», после перечисления необходимых средств уполномоченному банку. На закладках документа указываются счета расходов и доходов, начисляемых при покупке/продаже валюты: По комиссионным – расходы на комиссию банка. По стоимости валюты – при покупке валюты доходы (расходы) по разнице между ценой покупки и курсом НБУ иностранной валюты. По отчислениям в Пенсионный - при покупке валюты расходы по отчислениям в ПФ. </figure> <figure class=
Реквизит «Вид операции» обязательно необходимо указывать при загрузке через обработку загрузки, или при создании документа с помощью кнопочки Поступления. Документ «Поступления на банковский счет» создается на основании документа « Покупка/продажа валюты», реквизиты автоматически заполняются. Также существует возможность загрузить документы через обработку импортных банковских выписок. </figure> <figure class=

Операция продажи валюты в BAS Бухгалтерия КОРП

Документ «Заявки на покупку/продажу валюты» предназначен для формирования и передачи в уполномоченный банк заявки на покупку (или продажу) валюты. Документ не формирует движений, но на основании него существует возможность Сделать документы «Списание с банковского счета», «Покупка/продажа валюты». Также документ, с помощью кнопочки, формирует список подчиненных документов. пункт меню «Банк и касса» - «Заявки на покупку/продажу валюты». width=
Определяем вид операции. «Минимальный курс» - курс по которому банк ответственен за обмен валюты (определен по реквизиту «Банк») совершил обмен валюты. Реквизит «Гривневое покрытие» кратный реквизиту Минимальный курс». Заполняем автоматически. валюты и с которого списываются денежные средства при покупке валюты. width=
На основании документа «Заявка на покупку/продажу валюты» создаем документ «Списание с банковского счета». Важно! Для формирования корректных проводок необходимо соблюдать указанную последовательность ввода документов.
Созданные, на основании документа «Списание с банковского счета» реквизиты, заполняются автоматически. Если документ создан другим путем, нужно определить следующие реквизиты: «Вид операции» (Покупка/продажа валюты) , «Счет» (312), «Получатель», «Счет получателя», «Счет организации», «Сумма», второй реквизит «Счет» (334), «Статья движения денежных средств».
При нажатии кнопочки ДТ КТ, отображаются движения документа. Начисление курсовой разницы в доход Дт 312 «Текущие счета в иностранной валюте» Кт 714 «Доход от операционной курсовой разницы» на сумму 1500 грн .Перемещение валюты Дт 334 «Денежные средства в пути в иностранной валюте» Кт 312 «Денежные документы в иностранной валюте» 1000 USD (курс 40,8 UAH/USD).
Следующий шаг при совершении сделки «Продажа валюты» - переход в документ «Заявка на покупку/продажу валюты» и создание на основании него документа «Покупка/продажа валюты».
Реквизит «Вид операции» обязательно необходимо указывать при создании документа с помощью кнопочки. После предварительного шага реквизиты в документе заполняются автоматически. Проверяем заполнение и нажимаем кнопочку Провести. Для создания документа « Покупка/продажа валюты» другим способом необходимо выполнить шаги, представленные на изображениях 4, 5, 6. Для операции продажи валюты, необходимо выбрать в реквизите «Вид операции» – значение «Продажа валюты» Реквизиты в этом документе такие же, как и в Изображении 6. Отсутствует реквизит «Отчисления в ПФ», вместо вкладки «Отчисления в Пенсионный», присутствует вкладка «По разнице курсов». документа).
Движения выполняемые документом при продаже валюты: Дт 333 «Денежные средства в пути в национальной валюте» на сумму 40800 грн (Продажа 1000 USD по курсу 40,8 UAH/USD.) – Кт 334 «Денежные средства в дороге в иностранной валюте» на сумму 1000 USD. ). После этой операции счет 334 «Денежные средства в пути в иностранной валюте» закрывается.
Далее, не закрывая документ «Покупка-продажа валюты» создаем на основании него документ «Поступления на банковский счет».
После создания документа «Поступление на банковский счет» на основании документа «Покупка-продажа валюты» реквизиты заполняются автоматически. Если документ создан другим путем, нужно определить следующие реквизиты: «Вид операции» (Покупка/продажа валюты), «Счет» (311), «Получатель», «Счет получателя», «Счет организации», «Сумма», второй реквизит «Счет» (333), «Статья движения денежных средств».
Движения выполняемые документом «Поступление на банковский счет»: Зачисление денежных средств в валюте грн. на текущий счет (за исключением 408 грн., сумма пошла на расходы) Дт 311 «Текущи счета в национальной валюте» на сумму 40 392 грн. – списание со счета Кт 333 «Денежные средства в пути в национальной валюте» на сумму 40 392 грн. После этой операции счет 333 «Денежные средства в пути в национальной валюте» закрывается.
Телаграм-канал «BAS без води 📘»
ИНСТРУКЦИИ #бас_бухгалтерия

Оставьте комментарий

Комментарии

Пока комментариев нет. Напишите первым!

Нашли ошибку на странице?

×
Описание ошибки

Спасибо за сообщение!