Составление годовой отчетности в BAS

Окончание календарного года – самое время для внутреннего аудита в бухгалтерском учете.

Для пользователей программных продуктов линейки «BAS» такой аудит может быть более быстрым и более точным.

Для формирования безошибочной финансовой отчетности в BAS Бухгалтерия рекомендуем сделать следующие шаги:

Шаг 1. Проверка правильного начисления амортизации в течение года

Лучшим отчетом для этой проверки остаточной стоимости основных средств и начисленной амортизации является «Ведомость амортизации ОС»:

Отчет показывает суммы начисленной амортизации за период, остаточную стоимость внеоборотного актива и другие данные бухгалтерского и налогового учета, а также налоговые разницы.

Шаг 2. Контроль остатков запасов

Обязательно необходимо проверить остатки запасы за отчетный период в количественном и стоимостном эквиваленте, поскольку, при нарушении хронологической последовательности учета запасов или при отсутствии контроля остатков запасов есть вероятность отъемных остатков, а при партийном учете еще и ошибки в разрезе :

Шаг 3. Проверка взаиморасчетов с контрагентами

Отчет «Анализ субконто» по виду субконто «Контрагенты» отразит все остатки по незакрытым расчетам с контрагентами, а также отразит данные в виде развернутого сальдо в разрезе договоров и документов расчетов:

Например, приведенный демонстрирует, что с контрагентом «Строитель» есть незакрытые расчеты на одинаковую сумму по дебету и по кредиту, а фактически – это непоследовательно закрытые документы. Следствием этого является то, что в актив и пассив Баланса такие суммы досуммируются, тем самым увеличат валюту Баланса.

Шаг 4. НДС

Важно проконтролировать внесение всех входящих и выходных Налоговых накладных в учетную программу для корректного закрытия счетов 643, 644, а также 6412.

Для проверки остатков счетов по НДС, кроме стандартных отчетов, предусмотрены отчеты «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» и «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж».

Также обращайте внимание, что ставка НДС в товарных документах, внесенных в программу BAS, должна быть равна ставке НДС в денежных документах, для корректного определения первого события.

Шаг 5. Определение финансовых результатов

Автоматическое определение финансового результата до налогообложения отображается документом «Определение финансовых результатов» с флажком «Закрывать доходы и расходы (на счет 79)».

Документ «Определение финансовых результатов» следует формировать последним в отчетном периоде для корректного закрытия всех доходов и расходов.

Документом «Определение финансовых результатов» на счет 79 закрываются все счета 7, 8 и 9 класса, кроме 91. Счет 91 распределяется документом «Закрытие месяца».

Перечень всех документов созданных за период можно просмотреть в «Журнале операций».

! Важно. После определения финансового результата следует сформировать общую «Оборотно-сальдовую ведомость» и проанализировать данные.

Сальдо на начало и конец счета «00» должно равняться нулю.

Все счета 7-9 классов должны быть распределены на счете 79, до момента расчета налога на прибыль.

Шаг 6. Расчет налога на прибыль

Расчет налога на прибыль отражается документом «Расчет по налогу на прибыль», в котором указывается предварительно рассчитанная сумма налога.

Шаг 7. Групповой перевод

После внесения в программу всех необходимых документов рекомендуется осуществить их перепроведение в хронологической последовательности, для этого в программе есть обработка «Групповое перепроведение документов».

После выполнения перепроводки документов, обработкой будут выведены ошибки, возникшие в процессе перепроведения документов.

!Важно. Перед групповым переводом обязательно необходимо создать резервную копию.

Шаг 8. Формирование отчетности

Финансовые отчеты в программе заполняются автоматически.

С помощью кнопки «Расшифровать» можно детально проанализировать данные заполненных статей Баланса:

Для заполнения «Декларации о прибыли» необходимо в параметрах заполнения отчета сделать соответствующие настройки:

Шаг 9. Дата запрещения изменения данных

По завершении формирования финансовой отчетности рекомендуется заблокировать предыдущий период от вероятности случайных изменений с помощью функции «Установка даты запрета изменения данных» (раздел Операции – Дата запрета изменения данных).

Возможность использовать функцию Дать запрет изменения данных необходимо предварительно включить в разделе Администрирование – Настройки пользователей и прав: